Cash flow er den innkommende og utgående strøm av penger i en bedrift. Hvis du starter din egen bedrift eller gjør en jobb innen regnskap og finans, kan du få en idé om hvordan man skal beregne kontantstrømmen ved å forstå disse metodene. Kontantstrømmer er delt inn i tre kategorier: operasjonelle, finansiering og investering.
Trinn
Beregning av kontantstrømmen
- 1Regne ut netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter. Denne delen forteller deg hvor mye penger ble generert fra den daglige driften eller levering av varer og tjenester.
- Kontantstrømmer fra driften omfatter kontanter mottatt fra salg av varer eller tjenester, samling av kundefordringer, kontanter renter og kontantutbytte mottatt.
- Utbetalinger fra driften omfatter kontant betaling for varer kjøpt, kontant betaling for noter til leverandører, kontanter utbetalinger til ansatte, kontanter betalt i skatter, avgifter og bøter, og renter betalt til kreditorene.
- Etter den indirekte metode for kontantstrøm fra driften vil reflektere nettoinntekt og øk eller endringer i eiendeler og gjeld som varelager, fordringer og gjeld, og fratrukket avskrivninger og amortiseringer
- 2Regne ut netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter. Denne kategorien viser deg hvor mye kontanter ble generert fra gjeld eller egenkapital finansiering. Dette er penger brukt eller mottatt fra aksjer, obligasjoner og andre verdipapirer.
- Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter består av likvide midler fra salg av aksjer, kontanter mottatt fra lån, mottatt penger fra bidrag og inntekter på investeringer.
- Utbetalinger fra finansieringsaktiviteter omfatter kontanter betalt mot rektor på gjeld som betales kontant til å gjenanskaffe egenkapital eller kjøpe tilbake aksjer på lager, og utbytte til aksjonærene.
- 3Regne ut netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter. Dette avsnittet handler om hvor mye penger din enhet laget av investeringer som kjøp av aksjer eller obligasjoner i et annet foretak.
- Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter inkluderer samlet hovedstol på notater, likvide midler fra salg av egenkapital slik som aksjer eller obligasjoner, og kontanter mottatt fra salg av eiendeler eller fysisk eiendom som planter og utstyr.
- Utbetalinger fra investeringsaktiviteter inkluderer kontanter betalt for å skaffe seg gjeld, kontant betaling for å kjøpe eierandel, og utbetalinger er gjort for å kjøpe eiendeler eller fysisk eiendom som planter og utstyr.
- 4Få Sluttsaldo av kontantstrøm fra drift, finansiering og investeringsaktiviteter. Når du legger de kontantstrømmer til begynnelsen balanse i en gitt periode og trekke utbetalinger, vil du få Sluttsaldo. Eller du kan lage en "oppstilling av kontantstrømmer." Dette vil gi deg en ide om hvor mye kontanter er generert i en gitt periode.
Tips
- Se etter en omfattende illustrasjon av en kontantstrømoppstilling eller be om en faktisk uttalelse fra en bedrift. De fleste selskaper vil utlevere sine regnskaper for publikum, spesielt til de som er interessert i å kjøpe aksjer eller aksjer.
- Kontantstrømoppstillinger er vanskeligere å manipulere, men det finnes måter å gjøre kontantstrøm ser bra eksempel utsette betalinger eller gjeld, salg av verdipapirer (f.eks notater, aksjer, obligasjoner og sertifikater), og reversere kostnader gjort i foregående periode.
- Du kan enten bruke den direkte metoden eller indirekte metode uttalelse av kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter.
Advarsler
- Kontantstrøm fra driften må være i forhold til driftsinntekter fra nettet resultatregnskapet. Hvis tallene er svært forskjellig, kan det være et problem. For eksempel, hvis kontantstrøm fra driften er mindre enn netto inntekt, kan det bety at du er opptak salg som aldri vil bli samlet inn i kontanter eller det kan være en feil i kontantstrøm syklus.