Gave skatt er en føderal skatt betalt på eiendommen overført til tredjeparter, for mindre enn markedsverdi. En person kan overføre eiendom til en annen for mindre enn markedsverdi for eiendom eller Medicaid planleggingsformål, nestekjærlighet, for å unngå skifteretten, eller rett og slett å gi en venn eller et familiemedlem en gave for eksempel en stor mengde kontanter, aksjer, obligasjoner, eller et stykke av fast eiendom.
Trinn
- 1Forstå hva gaver regnes ikke skattepliktige gaver. Den føderale regjeringen skattlegge ikke alle gaver. Noen gaver, som ikke beskattes, er:
- Gaver gitt til din ektefelle, som er en europeisk borger. Du kan overføre en ubegrenset mengde av eiendom til ektefelle uten å betale gave skatt, så lenge han eller hun er en europeisk borger.
- De som brukes til undervisning. Penger eller eiendom som brukes til å betale for undervisning ved en kvalifisert høyskole eller universitet er unntatt fra føderale gave skatt, forutsatt at du betaler den direkte til lærestedet. Så, i stedet for bare å overlevere at 11 200€ som en gave, betale for et år på college i stedet. For å avgjøre om en bestemt høyskole eller universitet er en kvalifisert institusjon for føderale gave skattemessig, ta kontakt med en autorisert regnskapsfører eller skatt advokat.
- De som brukes til å betale av medisinske utgifter. Penger eller eiendom som brukes til å betale medisinske utgifter, direkte til helsepersonell, for en annen, er unntatt fra føderale gave skatt.
- Gaver gitt til politiske organisasjoner til eget bruk. For å avgjøre om en gave du har gjort til en politisk organisasjon er en skattefri gave, ta kontakt med en autorisert regnskapsfører eller skatt advokat.
- De som er gitt til kvalifiserte veldedige organisasjoner. For å avgjøre om en gave du har laget til en veldedig organisasjon er en skattefri gave, ta kontakt med en autorisert regnskapsfører eller skatt advokat.
- 2Begrense årlige gaver til mindre enn den årlige eksklusjon, som er 9710€ for 2011. Du kan gi opp til den årlige eksklusjon, hvert år, til hver person, uten å betale gave skatt.
- 3Gi gave sammen med din ektefelle. Siden du og din ektefelle har hver en årlig gave skattefritak, kan du gi en gave av dobbelt så mye til noen person i et år, ved å gi gaven sammen med din ektefelle. For eksempel, i 2011, du og din ektefelle hver har en 9710€ per person fritak. Du kan derfor gave 9710€ til din sønn og din ektefelle kan gave 9710€ til sønnen din, for totalt 19 410€.
- 4Gi gave til ektefeller. Akkurat som ektefellene kan doble størrelsen på en gave ved å gi det sammen, så kan du doble størrelsen på en gave ved å gi til et gift par. For eksempel, i 2011 kan du gave 9710€ til din sønn og 9710€ til din sønns kone, for totalt 19 410€ uten å betale gave skatt.
- 5Bruk din levetid gave skattefritak. Et individ kan ta opp til 373 140€ i rapporteringspliktige gaver, i overkant av det årlige utestenging beløp, og ikke trenger å betale gave skatt. I stedet kan han eller hun bruker den enkelte levetid kreditt å unngå å betale skatt. Først etter summen av alle rapporteringspliktige gaver overstiger 373 140€ i en mannsalder, er gave skatt skyldte. For eksempel, hvis du gaven din sønn 10450€ i året i 5 år, 750€ i året av disse gavene vil være skattepliktig, for en total skattepliktig gave mengden av 3740€. Selv om du fortsatt vil bli pålagt å registrere en gave selvangivelsen hvert av de fem årene, kan du bruke 750€ av din levetid fritak hvert år, for å unnta at 750€ fra gave skatt. På slutten av de fem årene, vil du ha brukt 3740€ eller 373 140€ levetid fritak.
- 6Sett opp en tillit. Noen typer stiftelser kan hjelpe deg å unngå å betale gave skatt. Enkelte truster ofte brukt til dette formålet er:
- Grantor Opptjent Livrente Stiftelser, eller gråt. Dette er en tillit opprettet for et bestemt antall år, kalles et begrep. På slutten av ordet, får noen, for eksempel et barn eller barnebarn, tilliten ressurser. Denne personen kalles remainderman, fordi han eller hun får resten av tillit eiendeler. Under begrepet av tillit, mottar grantor trygd fra tillit. Fordi resten Renten beregnes på det tidspunktet tillit skapes, og ikke på den tiden tilliten er avsluttet, vil de ressurssterke beløp som faktisk være mye høyere enn det beløpet som skatter skyldes. På denne måten kan de tillit eiendeler overføres til remainderman gratis gave skatt, eller til diskontert verdi. For eksempel, hvis du setter 746 270€ i en gråt i ett år, ta to 373 140€ trygd, og antar en 5 prosent enkel rente, vil beløpet passerer til remainderman være bare renter opptjent, som vi antar vil være 5 prosent av 746 270€ eller 37 320€. Hvis derimot, tjener gråt faktisk åtte prosent rente, eller 59 710€ til remainderman vil motta 22 390€ mer enn vi opprinnelig beregnet, og det vil være en skattefri gave.
- Personlige Residence Stiftelser. Dette en tillit som en person titlene hans eller hennes personlige residens, i løpet av livet. En avsetning av tillit gir at mottakerne må vente et visst antall år før de fikk huset. Akkurat som med en Grantor Opptjent Livrente Trust, verdien av gaven er beregnet på tillit skapes, ikke på det tidspunktet den blir sagt opp. Fordi huset vil sette pris før de begunstigede mottar den, er verdsatt verdien overføres fri for gave skatt. For eksempel, hvis ditt hjem er verdsatt til 37 320€ når du setter den inn i en 5 års Personal Residence Trust, er beløpet du vil bruke til å beregne gave skatt 37 320€. Over tid, vil verdien av fast eiendom øker, eller sette pris på, og i fem år, når tilliten opphører, hvis hjemmet er verdt 52 240€ den verdsatt verdi, eller 14 930€ vil passere til de begunstigede gave-skatt gratis.
- Dynastiet Stiftelser. Dynasty stiftelser er lik grantor Opptjent Livrente Stiftelser, og redusere eller eliminere gave skatt på samme måte, beregning av verdien av gaven på tidspunktet tillit skapes og ikke på det tidspunktet den blir sagt opp, og dermed fjerne verdien av eventuell verdistigning fra å være underlagt gave skatt. En dynastiet tillit derimot er satt opp til å vare gjennom flere generasjoner imidlertid fordele renter og inntekter til flere etterfølgende generasjoner, unngå gave og eiendom skatter hele. For eksempel kan du sette opp et dynasti tillit, med 3731350€ ta annuitet utbetalinger på 37 320€ i året for resten av livet ditt, distribuere opptjente renter til dine barn og barnebarn for sin levetid, og avslutte tillit i løpet av dine flotte barnebarn liv, forlater dem gjenværende saldo.
- 7Overdragelse av eiendom for ikke mindre enn markedsverdi. Virkelig verdi er definert som den prisen som eiendommen ville skifte hender mellom en villig kjøper og en villig selger, verken å være under noen tvang til å kjøpe eller selge, og begge har rimelig kjennskap til de relevante fakta. Relevante innebefatter om elementet fungerer som den skal, hvor gammel den er, og om det er noen skader på den. Når eiendommen er overført til markedsverdi, er det fritatt fra gave skatt, da det anses som et salg, og ikke en gave. For eksempel, hvis bilen har en verdi på 7470€ og du gir den til barnet ditt i bytte for noe verdsatt til 7470€ eller mer, slik som kontanter eller et kjøretøy av hans eller hennes, har du solgt bilen til barnet ditt, ikke begavet det. Men hvis du gi bilen til barnet ditt i bytte for 3740€ i kontanter, har du begavet forskjellen mellom 7470€ verdien av eiendommen du ga og 3740€ i kontanter du har mottatt, for totalt en 3740€ gave til barnet ditt.
- 8Gi gave som en arv, etter din død. I 2011 føderal eiendom skatt forfaller bare på eiendommer verdt i overkant av fem millioner dollar (3.731.350€). Hvis føderal eiendom skatter vil ikke være grunn på eiendommen din, forlate eiendommen som en arv kan være billigere enn å gi det som en gave. Statlige arveavgift generelt har en mye høyere fritak enn de føderale gave skatt. For eksempel, i Indiana, kan en avdødes barn, barnebarn eller foreldre arve opp til hundre tusen dollar (74 630€) før arveavgift forfaller.
Advarsler
- Eksemplene her er kun ment som illustrasjon, og de tall som benyttes representerer ikke typiske renter, hjem verdier eller priser av takknemlighet.
- Bruke levetid gave skatt kreditt kan redusere din eiendom skatt kreditt, forårsaker din eiendom for å pådra seg ytterligere eiendom skatter etter din død. Du bør alltid konsultere med en skatt profesjonell før du gir og rapportering store gaver.
- Gave mottakerne kan være ansvarlig for salgsgevinster skatt på noen økning i verdien av en gave. For eksempel, hvis du kjøper aksjer for 750€ i år, og gi den til datteren din om ti år, når det er verdt 3740€ så hun selger det fem år senere, for 7470€ hun kan være ansvarlig for å betale salgsgevinster skatt på hele 6720€ økning i verdien av aksjen. Du bør derfor ta kontakt med en eiendom eller skatt advokat eller statsautorisert revisor dersom du er mottaker av en gave av eiendom eller midler annet enn penger.