Når noen dør, er det penger og eiendom igjen til stønadsmottakere gjenstand for en arveavgift. Noen ganger referert til som "død skatt," dette er en ofte debattert tema som verken velgjører eller arvingene ønsker å se en stor del av en arv går til skatter. Likevel, med litt planlegging, kan hvem som helst lære å unngå arveavgift eller i det minste reduserer sin innvirkning.
Trinn
- 1Fastslå verdien av den skattepliktige eiendom.
- Brutto boet omfatter eiendeler som kontanter, verdipapirer, livrenter og markedsverdi av eiendom og virksomhet.
- En avgiftspliktig arv er redusert med eiendom overlatt til gjenlevende ektefelle, penger utpekt til veldedige organisasjoner og gjeld som boliglån.
- 2Fastslå om en eiendom skatt vil være nødvendig. I 2009 var det bare 2% av alle europeere gjenstand for en arveavgift.
- I 2009 boet skatt bare brukes på eiendommer verdsatt til mer enn 5€ 0,5 millioner for en individuell og 10€ millioner for et par.
- Beløpet over grensen blir skattlagt med 45%.
- 3Forstå at hvis gjenlevende ektefelle er arvingen, er det ingen arveavgift så lenge ektefellen er en U. S. statsborger.
- Hvis gjenlevende ektefelle er ikke en amerikansk statsborger, gjøre noen eiendom planlegger å forlate en spesiell tillit til ektefellen. Imidlertid vil boet bli beskattet når den gjenlevende ektefellen dør.
- 4Gi penger til fremtidige arvinger mens live. Enkeltpersoner kan motta opp til 9710€ per år uten å bli beskattet.
- Mengder av mer enn 9710€ er underlagt en gave skatt, men det er skattefradrag som gjør at å gi opp til 5€ millioner i et livsløpsperspektiv.
- Hvis en gave av penger betaler for høyere utdanning eller medisinske utgifter, er det ingen grense for hvor mye som kan gis skattefritt.
- Hvis det er bekymring for gaver til et barn, kan en Crummey tillit settes opp som gjør at velgjørere å kreve forholdene på hvordan og når mottakeren mottar tilgang til pengene.
- Hvis en gave er gjort til noen som er mer enn en generasjon yngre, for eksempel et barnebarn, kan gaver være underlagt generasjon-hoppe transfer (GST) skatt.
- 5Sett opp en eiendom plan. Eiendom planlegging er den beste måten å begrense skatter.
- Oppdater boet plan med jevne mellomrom for å reflektere endring i skattelovgivning, endringer i eiendeler og familie endringer.
- En eiendom plan har den ekstra fordelen av å forebygge uenigheter mellom stønadsmottakere etter et dødsfall.
- 6Vurdere livsforsikring hvis arven vil være hovedsakelig ikke-kontante eiendeler som eiendom eller en bedrift. En politikk for mengden av eiendom skatter gjør det mulig for mottakerne å beholde eiendeler snarere enn å selge dem til å betale en arveavgift.
- Et annet alternativ er å skape et liv forsikring tillit som mottaker av politikken i eiendom planlegging.
- 7Skape en tillit er en av de beste måtene å beskytte en skattepliktig arv. Imidlertid kan den gjennomsnittlige kostnaden ved å sette opp en tillit være mellom 1500€ og 3740€.
- En grantor-beholdt livrente tillit (gråt) er én mulighet. Eiendeler overdras til et Gråt for livet av tillit, vanligvis fem år. Du mottar årlige innbetalinger og eventuell verdsettelse er tax-free til stønadsmottakere av tillit.
- En tillit er gjenkallelig levende tillit med en AB Avsetning. Pengene legges inn i denne tillit til gjenlevende ektefelle og barn med par fritak beløpet.
- 8Overføre eiendeler som fast eiendom for kommandittselskap å begrense skattemessig verdi på eiendeler. Begunstigede kan deretter gis aksjer i kommandittselskap.
- 9Påfør enhetlig kreditt til eiendom skatt. Dette føderal skatt kreditt kan begrense, eller eliminere, en arveavgift.
- IRS Form 706 må fullføres for å avgjøre om en skattepliktig arv kvalifiserer.
- I 2009 var samlet kreditt 258 060€.
Tips
- Sjekk med en skatterådgiver om spesifikke situasjoner om arveavgift.
Advarsler
- Leve stoler bare holde en eiendom ut av skifteretten. De ikke unngå arveavgift.
- Husk at skattelovgivningen er alltid i endring. Sjekk med skattemyndighetene eller en skatterådgiver for gjeldende rammer og regelverk for eiendom skatter.